Ruang kerja di rumah

Image Name

Banyak pengusaha bekerja dari rumah. Karena praktis. Karena murah. Atau karena ruang eksternal sama sekali tidak diperlukan karena sifat pekerjaan. Selain itu, ruang kerja di rumah dapat membawa manfaat pajak tertentu. Artikel ini menjelaskan secara rinci tentang semua kemungkinan di sekitar ruang kerja di rumah dan kelebihan dan kekurangan yang ditimbulkan oleh varian yang berbeda. Kita mulai dengan kepemilikan tunggal dan VOF. Kemudian dalam artikel ini kami menjelaskan apa arti ruang kerja di rumah bagi BV.

Saat Anda harus membuat pilihan apakah Anda menganggap sesuatu sebagai bisnis atau sebagai pribadi, kami menyebutnya pelabelan. Entah Anda menandai sesuatu sebagai aset bisnis, atau Anda menandai sesuatu sebagai aset pribadi. Label mana yang akan Anda pertahankan di real estat tidak selalu merupakan pilihan. Jika Anda menggunakan properti untuk lebih dari 90% untuk perusahaan, maka itu adalah aset bisnis wajib. Jika properti digunakan kurang dari 10% untuk perusahaan, itu adalah aset pribadi wajib. Jika Anda menggunakan properti untuk lebih dari 10% untuk perusahaan, tetapi kurang dari 90%, Anda dapat memilih apakah Anda melabeli properti sebagai aset bisnis atau aset pribadi. Sekarang umumnya sangat tidak biasa untuk menganggap rumah sepenuhnya seperti bisnis. Otoritas pajak juga akan menilai berdasarkan kewajaran.  Dapatkan saran yang bagus sebelumnya! Jika ada pilihan, sadarilah bahwa Anda membuat pilihan sekali dan itu berlaku untuk sisa masa jabatan perusahaan. Hanya dalam keadaan tertentu pilihan dapat ditinjau.

Anda juga memiliki opsi untuk memasukkan pemisahan bangunan dalam administrasi. Ini hanya mungkin jika bangunan itu benar-benar dapat dibagi secara struktural atau dapat dibuat secara independen tanpa intervensi yang terlalu besar. Bagian dari properti kemudian adalah aset bisnis wajib dan bagian lainnya adalah aset pribadi wajib. Harap dicatat bahwa syarat untuk divisi ini adalah bahwa bagian properti yang terpisah secara komersial tidak boleh digunakan untuk tujuan pribadi.

Di bawah ini saya akan menjelaskan apa arti 2 label berbeda untuk administrasi dan pengembalian pajak Anda.

1 Kapasitas wirausaha, bagaimana sekarang?

Jika properti dianggap sebagai aset bisnis, properti akan berakhir di administrasi Anda sebagai aset. Utang kpr juga berakhir di administrasi Anda sebagai utang. Sejak saat itu, mereka adalah aset dan hutang bisnis. Ini berarti bahwa biaya dan pendapatan yang berhubungan dengan aset dan hutang tersebut oleh karena itu juga dianggap sebagai terkait bisnis. Pertimbangkan biaya berikut:

  • Biaya energi
  • Biaya untuk merenovasi atau melengkapi ruang
  • Bunga hipotek
  • Etcetera

Fakta bahwa biaya-biaya ini dapat dianggap sebagai bisnis memiliki keuntungan bahwa Anda dapat menguranginya dari keuntungan Anda, sehingga Anda membayar pajak lebih sedikit. Ini memiliki sedikit keuntungan untuk bunga hipotek, karena biasanya juga dapat dikurangkan dalam pengembalian pajak penghasilan Anda untuk rumah Anda sendiri. Tetapi biaya renovasi khususnya terkadang dapat memberikan keuntungan.

Saat Anda menghentikan bisnis atau segera setelah Anda menjual properti, label ‘aset bisnis’ berakhir dan properti segera menjadi milik pribadi dengan nilai wajarnya. Jika rumah atau ruang kerja telah meningkat nilainya selama bertahun-tahun, capital gain ini dipandang sebagai keuntungan bagi perusahaan Anda. Anda juga membayar pajak penghasilan untuk itu. Jika Anda menganggap seluruh rumah sebagai aset bisnis, perlu diingat bahwa Anda harus berurusan dengan koreksi untuk penggunaan pribadi rumah tersebut. LIHAT DIAGRAM ALUR 1

2 Aset pribadi, bagaimana sekarang?

Jika rumah memenuhi syarat sebagai milik pribadi, pada prinsipnya Anda tidak dapat melakukan apa pun dengan biaya ruang kerja Anda. Namun, Anda dapat menggunakan skema ruang kerja. Ini akan dijelaskan nanti.

TIP dari PIT: jika Anda mengharapkan sedikit biaya renovasi dan berpikir Anda akan menggunakan ruang untuk perusahaan Anda untuk waktu yang lama, pikirkan baik-baik apakah Anda ingin mengklasifikasikan rumah sebagai bisnis (kecuali jika itu adalah aset bisnis wajib, tentu saja). Jika properti meningkat pesat nilainya, itu bisa menjadi jumlah pajak yang sangat besar yang harus dibayar setelahnya. Keuntungan yang dibawa oleh rumah bisnis atau ruang kerja hingga saat itu mungkin tidak lebih besar daripada kerugian menjual rumah atau menghentikan perusahaan!

Jika properti Anda telah ditetapkan sebagai aset pribadi, Anda dapat memilih untuk menerapkan skema ruang kerja. Agar dapat menerapkan skema ruang kerja, harus ada ruang kerja independen di rumah Anda. Sejumlah syarat kemudian harus dipenuhi. Misalnya, ruangan harus memiliki pintu masuk sendiri dan fasilitas sanitasi. Ruang harus dapat disewakan kepada pihak ketiga dengan cara yang sama. Jika Anda mengatur kamar tidur sebagai kantor, itu tidak memenuhi persyaratan. Ruang yang seringkali bisa dibuat cocok adalah garasi, sayap samping rumah atau rumah taman, namun jangan lupa untuk mewujudkan toilet di ruang ini. Anda juga harus mendapatkan penghasilan yang cukup di dalam atau dari kantor. Jika Anda masih memiliki kantor di tempat lain, misalnya di kantor Anda, Anda harus mendapatkan setidaknya 70% dari penghasilan Anda di kantor di rumah. Jika Anda tidak memiliki kantor di tempat lain, Anda harus mendapatkan setidaknya 70% dari penghasilan Anda di dalam atau dari kantor dan setidaknya 30% di kantor. Apakah ruang kerja Anda memenuhi semua kondisi ini? Kemudian Anda memiliki ruang kerja yang memenuhi syarat dan karenanya Anda dapat menggunakan skema ruang kerja. Harap dicatat, dengan skema ruang kerja Anda masih dapat menggunakan ruang untuk tujuan pribadi. Penggunaan bisnis eksklusif tidak diperlukan.

Dengan skema ruang kerja, Anda akan “membagi” ruang kerja dalam pengembalian pajak Anda dari rumah, seringkali berdasarkan meter persegi. Bagian di mana Anda tinggal tetap berada dalam pengembalian pajak penghasilan Anda di Kotak 1 dan Anda dapat mengurangi bunga hipotek untuk itu. Bagian rumah yang ditetapkan sebagai ruang kerja akan dipindahkan ke Kotak 3 dalam deklarasi Anda. Oleh karena itu, bagian dari nilai WOZ yang berhubungan dengan ruang kerja Anda dipandang sebagai modal di Kotak 3 dan dapat dikenakan pajak dengan pajak kekayaan. Hipotek yang diatribusikan ke ruang kerja juga bergerak sebagai hutang ke Kotak 3 dan mengurangi pajak kekayaan. Untuk mengkompensasi bahwa Anda kehilangan sepotong pengurangan bunga hipotek di Kotak 1, Anda dapat mengurangi persentase dari nilai WOZ yang terkait dengan ruang kerja Anda dari keuntungan Anda dari bisnis. Persentase itu sama dengan pengembalian tarif tetap yang ditentukan oleh otoritas pajak. Pada tahun 2020, pengembalian itu adalah 1,789% untuk total modal € 72.798 dan untuk aset antara € 72.798 dan € 1.005.573, yaitu 4,185%. Jadi jika Anda menerapkan skema ruang kerja untuk garasi dengan nilai WOZ € 20.000, maka pengurangan biaya keuntungan Anda hanya € 357,80 per tahun. Namun, Anda juga dapat mengurangi semua biaya dari desain ruang, mirip dengan biaya yang biasanya dikeluarkan penyewa jika ia menyewa ruang kerja. Oleh karena itu, biaya yang biasanya ditanggung oleh pemilik tidak dapat dikurangkan dari ruang kerja. Jadi jika ada banyak hal yang harus didekorasi dan direnovasi, maka opsi ini mungkin menarik. LIHAT DIAGRAM ALUR 2

Apakah Anda memiliki properti sewaan dengan ruang kerja independen? Meski begitu, Anda dapat menunjuk ruang kerja sebagai bisnis. Bagian dari sewa yang berhubungan dengan ruang itu termasuk biaya energi dan pemeliharaan dan sebagainya, dapat dikurangi untuk tujuan bisnis. Jika Anda menerima tunjangan sewa, Anda harus mengalokasikan sebagian proporsional dari tunjangan sewa untuk keuntungan perusahaan.

Harap dicatat; dalam semua situasi yang disebutkan, kami berasumsi bahwa Anda dan / atau mitra pajak Anda adalah pemilik rumah atau penyewa utama. Jika pasangan Anda adalah pemilik atau penyewa properti dan Anda bukan mitra pajak, atau mitra pajak tetapi tidak menikah di komunitas properti, maka ada pertanyaan untuk menyediakannya. Dapatkan informasi yang baik tentang konsekuensi dari menyediakannya.

Image Name

About penunggu

Image Name

Check Also

Biaya kantor rumah sendiri dapat dikurangkan? :: Penasihat MN

Pengurangan biaya dalam pajak penghasilan (non-BV) adalah masalah yang sulit untuk tujuan pajak yang bahkan …

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *